銀行エンジニアリング 12：日次締めと月次締め（Daily / Monthly Close）

Level 1 基礎：締めはなぜ必要か

毎日たくさんの取引が起きる銀行では、日ごとに「数字が合っている」ことを確かめて区切りを付けないと、ずれが見つかったときにいつ・どこで起きたかが分からなくなります。

Level 2 銀行業務：MiniBankの日次締めの検査

結果不明の送金や仮受金は、正しく未決済為替・仮受金に計上されていれば帳簿は正しいため、締めは止めずに警告として記録します。数字そのものが合わない場合だけ締めを止めます。

Level 3 システム：MiniBankでの実装

• gl.daily_close(日付) が検査を実行し、阻止検査がすべて通れば CLOSED、1つでも失敗すれば BLOCKED として gl.closing_runs に記録する
• CLOSED は日付ごとに1回だけ（GL001）。未来の日付は締められない（GL002）。BLOCKED の後は原因を直して再実行できる
• 締めの記録には、検査結果・その時点の試算表・BS・その日のPLが保存され、あとから変更できない
• gl.monthly_close(年月) は管理責任者だけが実行でき、月内に CLOSED の日が1日以上あることを求め（GL003）、月のPLとBSを保存する

異常時：締めの直前に未処理の取引が見つかった

Level 4 アーキテクチャ：MiniBankの締めの範囲

MiniBankの会計の締め（gl.daily_close）は、v7の営業日管理（EOD/BOD）とは独立した「会計の検査と記録」です。締めた後に同じ日に記帳された取引は、その日の締め記録には含まれません（締めは実行時点までを対象にします）。

補助元帳の照合は実行時点の状態で行います。過去日付を締める場合も、照合は現在の状態に対して行われます。本番の銀行では記帳日付の締め切り（カットオフ）と翌営業日扱いを組み合わせますが、MiniBankではそこまでは実装していません。

どこを確認すればよいか

• 管理画面「銀行会計・締め」→ 締めの一覧（止めた検査・警告）
• 管理画面「日次処理・調査」（v7の営業日管理）