企業向け貸付金と借入金：法人融資を1本のLifecycleで理解する
同じ契約でも銀行には貸付金というasset、企業には借入金というliabilityです。相談から完済・再生まで、商品・契約・信用risk・会計・事務・dataを一体で追います。
法人融資を、信用判断・商品・契約・事務・モニタリング・データまで一気通貫で学ぶ。
Prerequisite: BANKINGLEARNING GOALS
このページで学ぶこと
- 銀行と企業で異なる見え方
- 法人融資のend-to-end lifecycle
- 契約・債権・資金・会計を分ける理由
PLAIN LANGUAGE
まず、ここだけつかむ
企業融資は銀行には貸付金、企業には借入金として見える同じ契約です。
契約、融資枠、個別実行、貸付残高、返済予定は別の情報として管理します。
相談から完済・条件変更・再生までが1つの長いlifecycleです。
DIFFICULT PARTS, STEP BY STEP
難しいポイントを、順番にほどく
専門用語を覚えることより、「なぜ必要か」「このシステムのどこで使うか」を理解することが目標です。
Facility
貸出条件と利用可能枠をまとめた契約単位です。
1つの契約から複数の貸付が発生するためです。
現在facility entityはありません。
Exposure
銀行が損失を受ける可能性のある金額です。
実行残高以外に未使用枠や保証もriskになるためです。
現在は法人与信exposureを計算しません。
返済原資
企業が元本と利息を返すためのcashの源泉です。
担保処分より通常の事業cash flowで返すことが基本だからです。
企業cash flow modelは未実装です。
同じ融資を両側から見る
貸付契約、融資枠、個々のdrawdown、貸付債権、返済scheduleは同じものではありません。1契約から複数貸付が発生し、未使用枠にも偶発的な信用exposureが残ります。
| 観点 | 銀行（貸し手） | 企業（借り手） |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | 貸付金・未収利息・引当 | 短期／長期借入金・未払利息 |
| 収益・費用 | 利息収益・手数料・信用cost | 支払利息・手数料・資金調達cost |
| 中心risk | default、回収、集中、流動性 | 借換、金利、担保、covenant、期限の利益 |
| 管理単位 | 債務者、group、facility、exposure | 金融機関、契約、返済、担保、満期 |
| 成功 | risk調整後収益と顧客支援 | 必要資金の確保と財務柔軟性 |
法人融資のLifecycle
- 01顧客・企業group・実質的支配者を把握
- 02資金使途・必要額・期間・返済原資を確認
- 03事業・財務・cash flow・外部環境を分析
- 04格付・exposure・担保・採算を評価
- 05条件案とterm sheetを協議
- 06権限に従って審査・決裁
- 07契約・担保・前提条件を充足
- 08drawdownして貸付金を実行
- 09利息・返済・covenant・信用状態を管理
- 10完済・借換・条件変更・回収・再生で終了
基本用語map
| 用語 | 意味 | 混同しやすい点 |
|---|---|---|
| Obligor / Borrower | 返済義務を負う主体 | guarantorやsecurity providerと別 |
| Facility | 貸付条件と利用可能枠の契約単位 | 実行済loan残高と別 |
| Commitment | 一定条件で資金提供する約束 | 未使用でもexposure・手数料があり得る |
| Drawdown / Utilization | 枠を使い個別貸付を発生させること | 契約締結と同時とは限らない |
| Maturity | 契約上の最終期限 | 各返済日やavailability endと別 |
| Exposure | 銀行が損失を受け得る金額 | 帳簿残高だけでなく未使用枠・保証を含み得る |
| Default | 契約・risk上の債務不履行状態 | 単なる延滞日数だけで決めない |
Minibankとの境界
現在のMinibankには法人、企業group、融資申込、格付、facility、drawdown、利息、返済、担保、保証、covenant、引当は実装されていません。この13章は実装済みと誤認させず、将来の業務・system設計を学ぶ追加教材です。
- 既存の個人・一般ローン教材は残す
- 預金口座残高を返済能力とみなさない
- transfer ledgerを貸付元帳の代用にしない
- 契約条件と会計残高を別entityで管理
- 銀行側と企業側の情報非対称性を明示する
CHECK YOUR UNDERSTANDING
3問で理解チェック
答えを頭の中で考えてから、各項目を開いて確認してください。
Q1融資枠100億円なら貸付残高も100億円ですか？
違います。枠、実行済残高、利用可能額を分けます。
Q2融資実行で銀行の仕事は終わりますか？
終わりません。返済、情報、covenant、格付、担保、引当を継続管理します。
Q3Minibankに法人融資は実装済みですか？
いいえ。この章は将来設計の教材であり、実装済み機能ではありません。
完全に暗記する必要はありません。大切な考え方を説明できそうなら押してください。
INDUSTRY / EXTERNAL SOURCE
業界資料・参考文献
一般論と業界知識の根拠です。外部サイトを新しいタブで開きます。
- Basel Committee — Principles for the Management of Credit Risk
信用供与、与信事務、測定、モニタリング、内部統制の国際原則
- 金融庁 — 主要行等向けの総合的な監督指針：信用リスク管理
与信集中、格付、コベナンツ、シンジケートローン、早期認知、事業再生を含む監督上の着眼点
SOURCE TRAIL
根拠と関連教材
CURRENT IMPLEMENTATIONは確認したrepository内の実装です。HISTORICAL IMPLEMENTATIONは導入・修正の履歴で、後続migrationによる再定義があり得ます。RELATED LESSONは教材への案内で、実装の一次Sourceではありません。ASSUMPTIONは仮定、UNKNOWNは未確認を表します。
確認基点: d02eae8914f39cbf06bfe422dc39c71886f82b3e / 2026-09-11。稼働環境への適用確認: UNKNOWN。パス実在の自動検査と、記述した技術的事実の確認は別です。
- RELATED LESSON/docs/loans関連教材の入口。既存のローン審査入門
- HISTORICAL IMPLEMENTATION
supabase/migrations/確認基点のmigration履歴に法人融資objectはない。稼働DB状態はUNKNOWN