銀行エンジニアリング 21：預金が20%流出すると、銀行に何が起きるか

例題：架空の教科書銀行

1段ずつ追う（BASEシナリオ・預金流出20%）

利益が減る理由は2つあります。預け金が減って受取利息が減ること、そして新しい借入の利息を払うことです。預金の利息が減る効果（800万円分に減る）はありますが、それより小さいのです。

1. 01預金流出：1,000万円 × 20% ＝ 200万円（普通預金は800万円に）
2. 02流動性：250万円 → 50万円（流動性比率 5.0%）
3. 03必要な流動性：(800万＋200万) × 20% ＝ 200万円 → 不足150万円を調達
4. 04調達コスト：150万円 × 0.35%（基準金利0.25%＋スプレッド0.10%）＝ 年5,250円
5. 05資金利益（NII）：年23,250円 → 17,150円（−6,100円）

会計への影響（このシナリオが意味する仕訳）

BSでは預金（負債）が借入（負債）に置き換わり、PLでは資金調達費用が増えます。シナリオ計算自体は記帳しません。実際に調達するときは、画面の「コールマネーで調達」で記帳します。

異常時：流出が大きすぎると支払えない

金利が上がっていたら（RATE_UP_100シナリオ）

同じ20%流出でも、基準金利が1.25%の環境では借入金利が1.35%になり、調達コストは年20,250円に増えます（BASEの約4倍）。流動性の問題と金利の問題は同時に起こり得ます。

Level 3 システム：MiniBankでの実装

• treasury.run_scenario() が上の順で計算し、入力（市場シナリオ・方針・ポジション）と結果を treasury.scenario_runs に追記専用で保存する
• What-if入力を使うと、DBの内容に関係なく同じ数字が再現できる（この例題はDBテストで固定されている）
• 「基準比」は、同じ市場シナリオで流出0・追加の金利変化0の場合との差

どこを確認すればよいか

• 管理画面「Treasury・ALM」→ 教科書の架空銀行で試す
• 結果の「会計への影響」