銀行エンジニアリング 19：TreasuryとALM — 銀行自身の資金を管理する

Level 1 基礎：銀行の「お財布」はどこにあるか

顧客から集めた預金（負債）は、銀行の中で現金や中央銀行預け金、貸出や短期運用（資産）に形を変えています。預金者がお金を引き出しに来たとき、すぐ払えるお金（流動性）が足りなければ、銀行は他から借りてくる（Funding）必要があります。

Treasuryは日々の資金繰りと市場での調達・運用を、ALMは資産と負債の金額・期間・金利のずれが銀行全体の利益と安全性に与える影響を管理します。

Level 2 銀行業務：資金を借りる・貸す

Level 3 システム：MiniBankでの実装

• ポジションは treasury.position() が v10 の試算表（GL）から計算する。Treasury専用の残高を別に持たない
• 市場データは treasury.market_scenarios の固定の架空シナリオ（基準・基準金利＋1%・基準金利−0.25%）だけ。外部の市場データには接続しない
• 資金取引は v8 Posting Engine で記帳され、v10のBS/PLにそのまま反映される（DBテストで、借入利息288円が 5200、運用利息740円が 4100 に計上されることを確認）
• 資金取引の明細（treasury.deals）と 1200・2400 の残高は照合される

Level 4 アーキテクチャ：同じ元帳を別の目で見る

会計（v10）は「正しく記録されたか」、Treasury（v13）は「この先支払えるか・儲かるか」を見ます。見る目的は違っても、元になる数字は同じ元帳です。数字の出どころを1つにすることで、会計とTreasuryの報告が食い違う問題を構造的に防いでいます。

どこを確認すればよいか

• 管理画面「Treasury・ALM」：ポジション・満期別ギャップ・資金取引
• 管理画面「銀行会計・締め」：1200・2400・5200 の残高